国研趋势“烟草工业企业专卖内管风险防控体系”咨询服务介绍

  国研趋势本咨询产品强化内部管理监督工作是烟草行业内部规范经营和行业发展新形势下必须认真解决的问题。在烟草行业经济效益的增长及改革发展过程中,内部监管起到了极其关键的作用。但由于思想认识、利益驱动和惩罚力度等多种因素的影响,特别是2011年烟叶结构调整工作开展以来,“两烟”内部监管面临着新形势、新目标和新任务,真品卷烟非法流通有所加剧,不适用烟叶处理困难,不规范经营行为时有发生,给行业持续健康发展和构建和谐氛围造成严重的负面影响。
  “内管”一词,来源于美国注册会计师协会1996年发布的《审计准则公告第78号》中正式提出了“internal supervision”即“内部监管”一词,主要目的是为了防范各种风险。我国烟草行业自2005年以来,不断加强内部专卖管理监督工作,逐步构建组织机构架构,完善制度,细化流程,内部监管工作由过去的制度化、痕迹化监管向如今的流程化、信息化监管转变。
  专卖法律风险管理是指“在对专卖法律风险主体的自身目标、状况及其所处环境进行充分了解的基础上,围绕企业的总目标、结合企业及所处行业的特点、企业外部因素等,采取综合、系统的手段充分利用专卖法律所赋予的权利,以事前控制为主避免或降低企业内部在执行专卖法律风险不利后果的法律事务处理全过程。”
  专卖法律风险管理体系是指企业在实现战略目标的过程中,为了合理、有效地控制企业面临的专卖法律风险而建立的,由一系列制度、流程、活动构成的有机整体。
  专卖法律风险管理体系建设的整体思路是:运用科学的工具和方法,全面客观地识别和分析企业所面临的专卖法律风险,统筹制定风险控制措施,并根据措施要求建立或完善相关制度、流程。在控制措施落实完成后,对风险控制的实施情况进行总体评估,并根据评估结果对体系进行滚动更新。
  一、项目建设原则
  结合企业现状和行业发展趋势,以公司发展战略为导向,以全面提升综合竞争力为目标,建立符合行业时代特征的目标绩效管理体系。具体原则如下:
  1.政策导向原则:紧密结合行业形势和专卖内管要求,充分理解和把握烟草行业政策,体现行业时代特点和要求。
  2.全员性原则:专卖法律风险管理体系建设的一个重要目的是让各个部门和岗位能够对自身面临的专卖法律风险有更清晰的认识,同时能够将风险管理 的职责分解到各个部门和岗位。因此,在体系建设过程中,充分利用调研、访谈、培训 、交流等手段,让所有和法律风险相关的领导和员工都能够参与到体系建设中来,实现风险管理的全员参与。
  3.实用性原则:建立专卖法律风险管理体系的根本目的在于提升专卖法律管理工作水平和有效降低企业专卖法律风险。因此,我们在体系建设过程中始终密切结合企业的生产经营 活动,从实际需要出发,注重项目成果的操作性和实用性,而不过分追求理论性和完整性,以保证体系建设的实效。
  4.长期性原则:专卖法律风险是随着企业内外部环境不断变化的,需要长时期的跟踪和关注,风险的控制也不是一蹴而就的,需要循序渐进,逐步实现。因此,不是把体系建设当成一个一次性的项目,搞一阵风式的运动,而是作为一项长期性的工作来开展,定期对体系进行滚动更新,按计划逐步实现对风险的有效控制,真正实现内部专卖法律风险防范的长效机制 。
  二、项目内容技术建议
  (一)项目内容
  1.报废烟机等设备的有效监管。
  2.商务事故卷烟、移库破损卷烟等的有效监管。
  3.废弃烟草专卖品(涉烟废弃原料、涉烟废弃辅料)销售给行业内薄片企业、销售给行业外企业的有效监管。
  4.涉及到准运证的,准运证数量与实际运输数量一致性的有效监管。
  5.库存的原料(烟叶等)、辅料(条、盒包装等)的有效监管。
  6.其它可能产生专卖内管相关风险项目的有效监管。
  (二)项目技术建议
  项目分五个阶段开展
  1.收集内部专卖管理法律风险管理初始信息;
  内部专卖管理法律整个风险管理的第一步,在开展风险评估工作之前,首先需要收集内部专卖管理法律风险和风险管理相关的内部、外部初始信息,包括历史数据和未来预测,作为风险评估的准备。
  旨在协助企业业务单位及职能部门于主要内部专卖管理法律风险领域内清楚了解企业的专卖内管目标、涉及专卖法律法规的业务流程、各重大业务流程的关键成功因素及绩效指标, 行业竞争优势,以及企业的重大损失事件案例分析等。
  ?这些信息与潜在内部专卖管理法律风险驱动因素有着重大关系。
  2.进行专卖管理法律风险评估;
  1)内部专卖管理法律风险辨识。查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中是否有风险,有哪些风险,建立风险库。
  2)内部专卖管理法律风险分析。对辨识出的风险及其特征进行分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。
  3)内部专卖管理法律风险评价。评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等,建立风险坐标图,对各项风险进行比较,初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。
  3.制定专卖管理法律风险管理策略;
  4.提出和实施专卖管理法律风险管理解决方案,并纳入企业标准化体系中;
  5.专卖管理法律风险管理的监督与改进,开展内部专卖管理法律风险专项审核或评估,识别改进机会。 返回上一步