有效推进商业银行风险管理文化建设

  现代商业银行的发展需要建设全面风险管理体系,风险管理文化作为全面风险管理体系中的重要环节。把风险管理上升到文化层次,就是要超越目前的风险管理理念,把各种风险管理手段进行一次全面的整合,作为一个整体加以运筹,从而追求一种全方位、多角度、综合化的风险管理效果。
  深刻认识银行风险管理文化的内涵
  风险管理文化是指以银行企业文化为背景,贯穿以人为本的经营理念,在经营管理和风险管理活动过程中逐步形成并为广大员工认同并自觉遵守的风险管理理念、风险价值观念和风险管理行为规范。风险管理文化是一种集现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化理念,是商业银行企业文化的重要组成部分,其中有几点尤其值得重视。
  1.商业银行风险管理文化是风险管理的深层核心。它将银行风险管理层的管理体系、控制范围、管理方法、管理技术以及风险管理传导方式等,与员工所认定的价值观、行为准则有机地结合起来,形成风险管理的目标、理念、语言以及沟通技巧等,这种文化是商业银行风险管理深层核心的完美体现。
  2.商业银行风险管理文化是银行的一种行为规范准则。这种风险管理行为规范的形成是自上而下、上下身体力行的,同时又是左右部门互动的控制体系,这种文化经过长期的融合生长自然形成商业银行风险管理价值观。
  3.商业银行风险管理文化是进行有效沟通的最佳媒体。在风险管理过程中,无论是总行对分、支行,还是分、支行对总行,无论是银行内部部门对部门,还是银行对外部客户,都是以银行风险管理文化内在的精神与原则作为协调的基础。风险管理文化的沟通,是其他手段难以替代的。
  4.商业银行风险管理文化是一只“看不见的风险管理之手”。国际上一些历史悠久的大型商业银行,经过长期的经验总结和积累,创立了一整套成型的诉诸文字的银行风险管理文化,潜移默化地渗透和规范银行风险管理的每一个环节,对风险管理发挥出特有的功效,就如同亚当?斯密所形容的市场规律是对市场经济发挥作用的“看不见的手”。
  准确把握银行风险管理文化建设的要点
  根据企业文化和管理学的理论,作为银行企业文化重要子系统的风险管理文化应由理念、行为和物质文化三个层次组成,理念文化是核心,行为文化和物质文化是理念文化的保证和表现形式,三者有机结合,共同组成银行风险管理文化的全部内涵。通过三个层次的建设,形成理念科学、制度完善、“三位一体”的健康全面的风险管理文化。
  1.风险管理理念文化。风险管理理念文化又叫风险管理精神文化,相对于风险管理行为文化和物质文化,它处于整个风险管理文化的最深层,并成为风险管理文化的灵魂和核心。从国际一流商业银行的实践看,风险管理有三个基本理念。
  首先是平衡风险与收益的理念。风险与收益是一枚硬币的两面。一般来说,风险与收益成正比,银行业务的性质决定了在获取利润时必须承担风险。商业银行风险管理的目标不是消除风险,而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡,形成对银行业务过度扩张的有效制约,促使商业银行良性、可持续发展。
  其次是全面风险管理的理念。银行损失不再是由单一风险造成,而是由信用风险、市场风险、操作风险等联合造成,对风险的管理也应该全范围、全过程、全员化的管理。全范围的管理:要将信用风险、市场风险、操作性风险等不同类型的风险,资产业务、负债业务和中间业务等不同业务的风险,公司、零售、金融机构等不同客户的风险,都纳入统一的风险管理范围。
  第三是边界管理的理念。风险管理就是要把握风险的度,守住那些危险地带,插上“标签”,业务运作不能越过这些边界,确保银行的平稳安全运行。银行计算经济资本占用带来的成本,并依据经济资本计算行业、区域和客户的风险限额,对限额实施指令性或指导性管理,风险限额实际上也就是银行的风险边界。
  2.风险管理行为文化。如果把风险管理理念文化比喻成风险管理文化的灵魂,那么风险管理行为文化就是灵魂的载体。在一个文化系统中,理念文化必须也必然要发挥灵魂、核心作用,从而渗透到行为文化和物质文化之中。而理念文化的渗透、指导、调整作用,必须有一个逻辑秩序和相应的行为活动,这就是首先通过行为文化的层面或环节发生。风险管理行为文化,一般包括风险管理的组织架构、制度规范和人的行为表现等。
  在建立起现代企业制度的银行里,风险管理的组织架构是一个上下贯通、横向密切相连的网络,主要由股东大会、董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门以及财务控制部门、内部审计部门、法律合规部门等构成,在全系统内逐步建立起风险管理的垂直体系,独立运作,实现与业务经营的并行管理。
  商业银行风险管理的制度规范,是指银行对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的一整套制度安排,包括内控机制和激励机制。在风险制度文化建设的过程中,首先要明确各项制度的适用范围和执行效力高低顺序;其次要针对各个环节和阶段,建立全过程管理,形成固有的流程和权限;在此基础上,完善信息收集和传导反馈机制,并且进行周期性评审、梳理、清理和修订制度,保证制度持续有效。
  3.风险管理物质文化。广义上包括两个重要组成部分:一是知识层面,即商业银行在风险管理过程中形成的技术和艺术,它包括银行对各种风险的评估能力、辨识能力、在风险收益上的权衡艺术以及对风险管理模型的开发运用技巧;二是实物层面,即通过商业银行风险管理形成的安全的经营与管理产品、设施、设备和空间环境以及配套的各种物质保障手段等。狭义上,仅指风险管理的知识层面。 返回上一步