国资委2026年度内控文件要点摘编

01 统筹谋划推进内控体系建设工作

• 加强企业党委（党组） 对内控工作的全面领导，将实现智能化穿透式监管作为衡量和评估内控体系有效性的重要依据，落实穿透式监管体系在体制机制、 监管系统、监督追责、制度体系等四方面建设要求。

  
  

• 董事会要将穿透式监管体系建设纳入议事日程。

  
  

• 内控职能部门要对照穿透式监管的要求，依托人工智能、大数据等技术，会同相关部门分条线重构控制流程和系统功能，健全数据自动采集、 模型自动分析、风险自动预警、核查自动派单、整改自动跟踪的内部监督闭环，加快实现内控体系数智化转型升级，全面提升内控体系有效性。

  
  

02 深入开展企业内控体系穿透监管测试

• 利用2年左右时间，以“全级次覆盖、全业务在线、全系统联通、全要素监管”为目标，重点测试企业信息系统的穿透性，是否实现数据实时采集、横向关联、纵向贯通，产权、投资、财务、资金、薪酬分配、金融、采购与供应链、军品业务、合同、境外等重点领域是否存在穿透缺陷。

  
  

• 推动穿透式监管要求嵌入公司章程、投资协议、业务合同等核心制度文件。

  
  

03 积极构建重点领域内控监管规则模型

• 根据重点领域业务运行管理要求，聚焦巡视、审计关注重点及11个突出问题，系统开展内控监管规则模型研究设计和开发工作。

  
  

• 常态化筛查形成问题台账和风险“全息画像＂，建立健全标准化、可追溯的自动化分级派单督办机制，推动风险防控由人防向技防、模糊向精准、抽样向全量的转变。

04 健全境外单位内控和风险防控体系

• 密切关注国际政治经济形势、国别政策法规变化，全面提升应对错综复杂国际形势、 化解跨境经营风险的能力。

  
  

• 对资产规模大、管理链条长、监督力度弱、 问题易发多发的境外企业，以及1亿美元以上大额投资项目，探索增设内控风险预警专岗。

  
  

05 切实提升内控监督评价质效

• 系统谋划2026—2028年集团监督评价三年全覆盖工作，科学制定监督评价方案，完善监督评价机制，深化监督评价成果运用，按照 “控制有效、控制较好、控制较弱、控制失效 ”确定评价等级，作为资源配置、经营授权、业绩考核、干部任免、奖惩考核等重要参考依据。

  
  

• 发现一个问题、完善一批制度、防范一类风险；对重大违规问题提级查办问责，涉嫌违纪违法问题的，移送纪检监察机构或司法机关查处，开展典型案例警示教育，发挥以评促建、以评促治作用。
  

  本文内容参考：大风控